11 mars 2025

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Les nouvelles obligations de déclaration des sanctions du Canada imposées par le produit du délit (blanchiment d’argent) et la loi sur le financement terroriste (la loi) et le produit lié du crime (landeur d’argent) et le règlement de déclaration suspecte du financement terroriste (le règlement) ont conclu 2 (le 2 mars 2025). Les détails figurent sur nos pages de sanctions du Canada.

Les propriétés détenues, détenues ou contrôlées par ou sur le vol d’une personne désignée en vertu de la loi des Nations Unies (sanctions du terrorisme des Nations Unies) doivent être signalées au Canada Financial Transactions and Reports Analysis Center (FINTRAC). Ceci sera élargi pour couvrir les désignations en vertu de la loi sur les mesures économiques spéciales, qui comprenait les sanctions du Canada en Russie, et la loi sur les victimes des responsables étrangères corrompus (loi Magnitsky) à partir du 1er octobre 2025.

La loi et la réglementation élargissent les exigences de déclaration existantes en ce qui concerne les biens détenus ou contrôlés par des personnes sanctionnées personnelles. La propriété appartient désormais non seulement à une personne si un DP détient directement ou indirectement 50% ou plus d’actions ou de propriété d’une entité, mais donc où:

• La personne est capable, directement ou indirectement, de modifier la composition ou les pouvoirs du conseil d’administration de l’entité; ou
• Il est raisonnable de conclure, en considérant toutes les circonstances, que la personne est capable, directement ou indirectement et par tous les moyens, de diriger les activités de l’entité.

Fintrac a publié des conseils et des formulaires concernant les nouvelles exigences de déclaration. Les directives comprennent des exemples de biens qui déclencheraient une obligation de déclaration envers Fintrac. Il indique clairement que la norme de déclaration des biens terroristes est la connaissance, où la norme de déclaration pour d’autres biens sanctionnés est un seuil «raison de croire». Le non-respect des exigences de déclaration de Fintrac peut déclencher des pénalités civiles sur une base de responsabilité stricte.